ग्रेच्युटी कैलकुलेटर भारत 2026
पेमेंट ऑफ ग्रेच्युटी एक्ट 1972 · निजी एवं सरकारी कर्मचारी · कर-मुक्त सीमा ₹20 लाख
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आपकी ग्रेच्युटी बनाम कर-मुक्त सीमा (₹20 लाख)
कर योग्य ग्रेच्युटी चेतावनी
सरकारी कर्मचारियों को आयकर अधिनियम की धारा 10(10)(i) के तहत पूरी तरह से कर-मुक्त ग्रेच्युटी मिलती है, जिसकी कोई ऊपरी सीमा नहीं है।
चरण-दर-चरण समाधान
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वेतन विवरण (Salary Details)
सेवा अवधि (Service Period)
विकल्प (Options)
सरकारी कर्मचारी = पूरी तरह से कर-मुक्त
आपकी ग्रेच्युटी बनाम कर-मुक्त सीमा (₹20 लाख)
कर योग्य ग्रेच्युटी चेतावनी
सरकारी कर्मचारियों को धारा 10(10)(i) के तहत पूरी तरह से कर-मुक्त ग्रेच्युटी मिलती है।
चरण-दर-चरण समाधान
CTC ग्रेच्युटी प्रावधान (नियोक्ता द्वारा Basic+DA का ~4.81% आरक्षित किया जाता है)
वर्ष-वार ग्रेच्युटी संचय (Accrual Table)
| वर्ष (Year) | पूर्णांकित सेवा वर्ष | ग्रेच्युटी (अधिनियम के तहत) | ग्रेच्युटी (अधिनियम से बाहर) | कर स्थिति (Tax Status) |
|---|
परिदृश्य तुलना: विभिन्न अवधियों पर ग्रेच्युटी राशि
| सेवा अवधि | पूर्णांकित वर्ष | ग्रेच्युटी राशि | कर-मुक्त हिस्सा | कर योग्य हिस्सा |
|---|
ग्रेच्युटी सूत्र — त्वरित संदर्भ
ग्रेच्युटी = ((Basic + DA) ÷ 26) × 15 × वर्ष
भाजक 26 = एक महीने में कामकाजी दिन
ग्रेच्युटी = ((Basic + DA) ÷ 30) × 15 × वर्ष
भाजक 30 = एक महीने में कुल कैलेंडर दिन
वर्षों का पूर्णांकन: अंतिम वर्ष में ≥7 महीने → अगला वर्ष गिना जाएगा | कर-मुक्त सीमा: ₹20,00,000 (निजी क्षेत्र, 2023) | सरकारी कर्मचारी: पूरी तरह से कर-मुक्त | CTC प्रावधान दर: Basic+DA का 4.81%
उदाहरण (Worked Examples)
कनिष्ठ कर्मचारी — 5 वर्ष
Basic+DA ₹30,000/माह, 5 वर्ष सेवा, अधिनियम के तहत कवर्ड
= ₹1,153.85
ग्रेच्युटी = 1,153.85 × 15 × 5
= ₹86,538
पूरी तरह से कर-मुक्त (₹20 लाख की सीमा के भीतर)
मध्य-स्तर — 10 वर्ष
Basic+DA ₹70,000/माह, 10 वर्ष सेवा, अधिनियम के तहत कवर्ड
= ₹2,692.31
ग्रेच्युटी = 2,692.31 × 15 × 10
= ₹4,03,846
पूरी तरह से कर-मुक्त (₹20 लाख की सीमा के भीतर)
वरिष्ठ कर्मचारी — 20 वर्ष
Basic+DA ₹1,50,000/माह, 20 वर्ष सेवा, अधिनियम के तहत कवर्ड
= ₹5,769.23
ग्रेच्युटी = 5,769.23 × 15 × 20
= ₹17,30,769
पूरी तरह से कर-मुक्त (₹20 लाख की सीमा के भीतर)
भारत में ग्रेच्युटी को समझना
ग्रेच्युटी भारतीय कर्मचारियों के लिए सबसे महत्वपूर्ण सेवानिवृत्ति लाभों में से एक है। यह नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों को उनकी दीर्घकालिक वफादारी और सेवा की मान्यता के रूप में किया जाने वाला एक वैधानिक भुगतान है। मुख्य रूप से पेमेंट ऑफ ग्रेच्युटी एक्ट, 1972 द्वारा शासित, यह लाभ 10 या अधिक कर्मचारियों वाले प्रतिष्ठानों पर लागू होता है और कर्मचारी द्वारा सेवा की एक न्यूनतम योग्यता अवधि पूरी करने के बाद मिलता है।
पेमेंट ऑफ ग्रेच्युटी एक्ट, 1972 क्या है?
पेमेंट ऑफ ग्रेच्युटी एक्ट, 1972 एक केंद्रीय कानून है जो सेवानिवृत्ति, इस्तीफा, अधिवर्षिता, मृत्यु या अपंगता पर कर्मचारियों को ग्रेच्युटी के भुगतान को अनिवार्य बनाता है। यह अधिनियम कारखानों, खानों, तेल क्षेत्रों, बागानों, बंदरगाहों, रेलवे कंपनियों, दुकानों और अन्य प्रतिष्ठानों को कवर करता है। एक बार जब कोई प्रतिष्ठान अधिनियम के दायरे में आ जाता है, तो वह इसके द्वारा शासित रहता है भले ही कर्मचारियों की संख्या बाद में 10 से कम हो जाए।
ग्रेच्युटी गणना सूत्र (Gratuity Formula Explained)
गणना की पद्धति इस बात पर निर्भर करती है कि कर्मचारी ग्रेच्युटी अधिनियम के अंतर्गत आता है या नहीं:
- कवर्ड कर्मचारी (Act Applies): विभाजक 26 होता है, जो एक महीने में काम के दिनों की संख्या को दर्शाता है। सूत्र है: ग्रेच्युटी = (अंतिम बेसिक + DA) ÷ 26 × 15 × सेवा के पूर्णांकित वर्ष।
- नॉन-कवर्ड कर्मचारी (Act Not Applies): विभाजक 30 होता है, जो एक महीने में कैलेंडर दिनों की संख्या को दर्शाता है। सूत्र है: ग्रेच्युटी = (अंतिम बेसिक + DA) ÷ 30 × 15 × सेवा वर्ष।
सेवा के वर्षों को कैसे पूर्णांकित किया जाता है?
ग्रेच्युटी गणना में एक महत्वपूर्ण बारीकी यह है कि सेवा के आंशिक वर्षों को कैसे संभाला जाता है। यदि सेवा के अंतिम वर्ष में अतिरिक्त महीने 7 या अधिक हैं, तो वर्ष को अगले पूर्ण वर्ष में पूर्णांकित किया जाता है। यदि 7 महीने से कम है, तो आंशिक हिस्से को छोड़ दिया जाता है। जैसे:
- 5 वर्ष 8 महीने → 6 वर्ष माना जाएगा
- 5 वर्ष 3 महीने → 5 वर्ष माना जाएगा
- 10 वर्ष 6 महीने 15 दिन → 11 वर्ष माना जाएगा
ग्रेच्युटी का कर उपचार — धारा 10(10)
कर्मचारियों को मिलने वाली ग्रेच्युटी आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10(10) द्वारा शासित होती है। कर्मचारी श्रेणी के अनुसार कर उपचार भिन्न होता है:
| कर्मचारी श्रेणी | कर-मुक्त सीमा | विशेष टिप्पणी |
|---|---|---|
| सरकारी कर्मचारी | असीमित (पूरी तरह कर-मुक्त) | धारा 10(10)(i) |
| निजी क्षेत्र के कवर्ड कर्मचारी | ₹20,00,000 (2023 संशोधन) | वास्तविक, सूत्र राशि या ₹20 लाख में से जो सबसे कम हो |
| निजी क्षेत्र के नॉन-कवर्ड कर्मचारी | ₹20,00,000 | अलग गणना पद्धति लागू होती है |
न्यूनतम सेवा की अनिवार्यता
पेमेंट ऑफ ग्रेच्युटी एक्ट के तहत, ग्रेच्युटी के लिए पात्र होने के लिए कर्मचारी को 5 वर्ष की निरंतर सेवा पूरी करनी होगी। हालांकि, भारत के सर्वोच्च न्यायालय ने स्पष्ट किया है कि पांचवें वर्ष में 4 वर्ष और 240 दिन पूरे करना 5 वर्ष की आवश्यकता को पूरा करता है। मृत्यु या स्थायी विकलांगता के मामलों में न्यूनतम सेवा की कोई आवश्यकता नहीं है — ऐसी स्थितियों में रोजगार के पहले दिन से ही ग्रेच्युटी देय होती है।
CTC में ग्रेच्युटी का प्रावधान (Gratuity Provision)
कई नियोक्ता कर्मचारी के सीटीसी (Cost to Company) में ग्रेच्युटी को एक घटक के रूप में शामिल करते हैं। मानक प्रावधान दर लगभग Basic + DA का 4.81% प्रति वर्ष है। यह ग्रेच्युटी सूत्र से प्राप्त होता है: (15/26) × (1/12) ≈ 4.81%।